Op 17 december 2024 heeft de Eerste Kamer ingestemd met het Belastingplan 2025. Dit betekent dat er per 1 januari 2025 diverse belastingmaatregelen in werking treden. Het kabinet wil hiermee de koopkracht van Nederlanders verbeteren, het ondernemersklimaat versterken en zorgen voor gezonde overheidsfinanciën.
Meer netto-inkomen voor werkenden
Een van de belangrijkste wijzigingen is de verlaging van de inkomstenbelasting in de eerste en tweede schijf. Het tarief voor de eerste schijf (inkomen tot €38.441) daalt naar 35,82%, terwijl het tarief in de tweede schijf (tot €76.817) 37,48% wordt. Dit betekent dat werkenden in 2025 netto meer overhouden.
Daarnaast wordt de werkkostenregeling (wkr) verruimd, waardoor werkgevers hogere onbelaste vergoedingen kunnen geven. De vrije ruimte in de eerste schijf stijgt in 2025 van 1,92% naar 2%, en in 2027 naar 2,16%.
Voordelen voor ondernemers
Om het ondernemersklimaat te versterken, past het kabinet enkele fiscale regelingen aan:
- Zelfstandigenaftrek: Deze wordt verder verlaagd van €3.750 naar €2.470.
- Mkb-winstvrijstelling: Blijft deels behouden en wordt 12,7% in plaats van de eerder voorgestelde 12,03%.
- Hoge tarief box 2: Wordt verlaagd van 33% naar 31%.
- Versoepeling renteaftrekbeperking: In de vennootschapsbelasting stijgt de aftrek van rente-uitgaven van 20% naar 24,5%.
- EU-KOR btw-vrijstelling: Ondernemers kunnen btw-vrijstelling krijgen voor meerdere EU-landen zonder btw-aftrek.
Vanaf 2025 zal ook de handhaving op schijnzelfstandigheid worden aangescherpt. Organisaties die zzp’ers inzetten zonder dat zij echt als zelfstandige opereren, kunnen naheffingsaanslagen loonheffingen krijgen.
Andere belastingvoordelen
- Brandstofaccijns blijft gelijk: De accijnsverlaging op benzine, diesel en LPG wordt met een jaar verlengd.
- Eenvoudigere aftrek zorggerelateerde vervoerskosten: Een vast bedrag van €0,23 per km voor ziekenhuisbezoeken en €925 voor extra vervoerskosten bij ziekte of handicap.
- Vrijstelling voor Groningers en Drentenaren: Aanspraken op herstel- en versterkingsmaatregelen in het aardbevingsgebied vallen buiten box 3.
Wat betekent dit voor u?
Deze belastingwijzigingen kunnen invloed hebben op uw financiële situatie en bedrijfsvoering. RAD Administraties helpt u graag inzicht te krijgen in de impact en ondersteunt bij een optimale fiscale strategie. Neem contact met ons op voor advies op maat!