Er gaan al geruime tijd berichten rond over een mogelijke fiscale verhuizing van de eigen woning van box 1 naar box 3. Dit zou grote gevolgen kunnen hebben voor huiseigenaren, zoals het vervallen van de hypotheekrenteaftrek en het belasten van de overwaarde. Gelukkig is daar op dit moment geen sprake van: de eigen woning blijft gewoon in box 1.
Een kort overzicht van wat dat betekent, en wat de stand van zaken is in 2025.
Wat betekent box 1 voor de eigen woning?
In box 1 wordt het inkomen uit werk én woning belast. De fiscale voordelen voor huiseigenaren blijven dus van kracht:
- De hypotheekrente blijft aftrekbaar, mits voldaan wordt aan de voorwaarden.
- Het eigenwoningforfait blijft gelden als bijtelling.
- De overwaarde van de woning wordt niet belast.
Er is op dit moment geen aanleiding om de aangifte inkomstenbelasting op dit punt aan te passen.
Gaat de eigen woning naar box 3? Nee.
De Nederlandsche Bank (DNB) deed in 2021 een voorstel om de eigen woning op termijn te verplaatsen naar box 3. Het idee hierachter was om onevenwichtigheden op de woningmarkt aan te pakken. Echter, dit was slechts een advies, en de politiek heeft dit niet overgenomen.
Het huidige kabinet heeft uitdrukkelijk aangegeven geen wijzigingen door te voeren in de fiscale behandeling van de eigen woning. Dat betekent:
- Geen verhuizing naar box 3
- Geen belasting over de overwaarde
- Behoud van de hypotheekrenteaftrek
Geruchten op sociale media over veranderingen per Prinsjesdag of via de voorjaarsnota zijn dus niet juist.
Wat zou box 3 wél betekenen?
Voor de volledigheid: als de woning tóch naar box 3 zou gaan (wat dus nu niet aan de orde is), dan zou het volgende veranderen:
- De woning valt onder de vermogensbelasting
- De hypotheekrenteaftrek en het eigenwoningforfait vervallen
- Over de overwaarde zou belasting worden geheven als onderdeel van het vermogen
Het is belangrijk om te benadrukken dat dit momenteel niet speelt en dat een dergelijke wijziging altijd ruim van tevoren zou worden aangekondigd.
Belastingadvies nodig over de eigen woning?
Voor wie een eigen woning bezit of wil kopen, kan de fiscale situatie behoorlijk complex zijn. Een goed belastingadvies kan helpen om optimaal gebruik te maken van bestaande regelingen en fiscale voordelen.
RAD Administraties, gevestigd in Hoofddorp, biedt heldere en persoonlijke begeleiding bij belastingzaken, boekhouding en aangiften – ook voor zelfstandigen, particulieren en kleine ondernemers.