Vanaf 1 januari 2025 treden er wijzigingen in de inkomstenbelasting in werking. Deze veranderingen hebben invloed op de belastingtarieven in box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen). Hieronder zetten we de belangrijkste wijzigingen op een rij.
Belastingtarieven box 1: Werk en woning
In box 1 betaalt u belasting over uw inkomen uit werk en woning. Het tarief is progressief en wordt per schijf berekend:
- 1e schijf: 35,82% (was 36,97% in 2024) – inkomen tot € 38.441.
- 2e schijf: 37,48% – inkomen tussen € 38.441 en € 76.817.
- 3e schijf: 49,50% – inkomen boven € 76.817.
Aftrekposten en heffingskortingen kunnen dit bedrag verlagen, waardoor u mogelijk minder belasting betaalt.
Belastingtarieven box 2: Aanmerkelijk belang
Als u een aanmerkelijk belang (minimaal 5% van de aandelen, opties of winstbewijzen in een onderneming) bezit, betaalt u belasting in box 2. Dit blijft in 2025 verdeeld over twee schijven:
- 24,50% belasting over inkomen tot € 67.804.
- 31% belasting over inkomen boven € 67.804.
Belastingtarieven box 3: Sparen en beleggen
In box 3 wordt belasting geheven over uw vermogen. Het heffingsvrije vermogen blijft in 2025 gelijk:
- € 57.684 voor individuen.
- € 115.368 voor fiscale partners.
- Het belastingpercentage over box 3-vermogen blijft 36%.
Vrijstelling groene beleggingen verlaagd
- In 2025 mag u maximaal € 26.321 aan groene beleggingen belastingvrij houden (was € 71.251 in 2024).
- Voor fiscale partners geldt een maximale gezamenlijke vrijstelling van € 52.624.
- Let op: vanaf 2027 vervalt deze vrijstelling volledig.
Wat betekent dit voor u?
De wijzigingen in de inkomstenbelasting kunnen gevolgen hebben voor uw financiële situatie. RAD Administraties helpt u graag inzicht te krijgen in de impact van deze veranderingen en ondersteunt u bij een optimale fiscale strategie. Neem contact met ons op voor persoonlijk advies!